Мы за честное сотрудничество!

Закон об устранении легализации полученных преступным путем средств и финансирования терроризма и пролиферации.

 Бухгалтерам поставили новую обязанность - идентифицировать своего клиента. Если этого не сделать, то наказания являются неадекватно суровыми.Как тогда происходит идентификация клиента?

Перед началом деловых отношений необходимо заполнить бланк идентификации клиента. Даже если есть одна сделка (например, Составление годового отчета) необходимо перевести сведения о потенциальном клиенте.

Как бухгалтер идентифицирует юридическое лицо:

- просит предъявить документы, удостоверяющие учреждение, статус, цель и наименование учреждения юридического лица;

- запрашивает сведения о юридическом адресе клиента и месте фактического осуществления хозяйственной деятельности;

- бухгалтер должен получить сведения из публично доступного надежного и независимого источника;

- выясняет истинный выгодоприобретатель.

Аналогично идентифицируется также физическое лицо - осуществляющее хозяйственную деятельность лицо.

Отказ от совершения сделки, если:

- объем сделки или общая сумма нескольких связанных сделок составляет 10 000 евро или более;

- осуществляется перевод средств, в том числе кредитный перевод, прямой дебетовый перевод, перевод безналичных денег, произведенный платежной картой, инструментом электронных денег или другой информационной технологией и превышающей 1000 евро;

- производится продажа или продажа наличных денег в иностранной валюте, превышающая 1000 евро;

- сделка соответствует по меньшей мере одному из признаков, включенных в список признаков необычной сделки (правила «Порядок открытия необычных и подозрительных сделок», или возникают подозрения в легализации полученных преступным путем средств (правила «Порядок оценки связанного с клиентом риска легализации полученных преступным путем средств и финансирования терроризма и пролиферации»;

- возникают сомнения в достоверности информации, полученной при первоначальной идентификации.

Если возникают подозрения в нелегальных сделках потенциального клиента или клиента, то при заполнении специального бланка «Сообщение о необычной или подозрительной сделке» оно должно быть представлено в Службу Государственных доходов.

 .